Skarbówka jak i Banki w ostatnich latach wnikliwe analizuje nasze transakcje. Szczególnie ich uwagę przykuwają powtarzalne przelewy jak i duże sumy pieniędzy wysyłane jednorazowo. Nie zgłoszone darowizny lub nie typowe tytuły przelewów mogą skutkować nie potrzebnymi problemami z fiskusem. Poniżej przedstawione będą wszelkie wymogi limity oraz nasze obowiązki jako podatnik.
Banki, firmy pożyczkowe kantory i notariusze mają obowiązek monitorowania wszelkich przelewów z powodu przepisów ustawy przeciwko praniu pieniędzy czy finansowaniu organizacji terrorystycznych i przestępczych. Wszelkie kwoty powyżej 15tyś euro banki są zobowiązane zgłosić do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF), który działa w ramach Ministerstwa Finansów. Jeśli wyniknie z tego powodu jakaś nieprawidłowości może zostać rozpoczęte postępowanie wyjaśniające, a nawet sprawa może trafić do organów ścigania.
Jednak trzeba mieć na uwadze że część banków ma wewnętrze limity które stanowią np. 10tyś euro. Oznacza to, że nawet transakcje na kwoty poniżej oficjalnego progu mogą być zgłaszane do GIIF, jeśli bank uzna je za potencjalnie podejrzane.
Żeby uniknąć wszelakich nie przyjemności podatnik powinien posiadać dokumentacje potwierdzającą legalność naszych działań.
W skrajnych przypadkach bank jest wstanie wtrzymać transakcje lub nawet zamrozić środki na rachunku do momentu wyjaśnienia sprawy.
WAŻNE W celu uniknięcia problemów warto zawsze dokładnie dokumentować źródło i cel większych przelewów oraz przestrzegać obowiązujących przepisów.
LIMITY PRZELEWÓW DLA DAROWIZN ORAZ OBOWIĄZKI PODATNIKA
- Przekazywanie darowizn w Polsce podlega regulacjom zawartym w ustawie o podatku od spadków i darowizn. Podatek ten obowiązuje w przypadku przekazania majątku bez ekwiwalentu, a jego wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Przekazywanie darowizn w Polsce podlega regulacjom zawartym w ustawie o podatku od spadków i darowizn. Podatek ten obowiązuje w przypadku przekazania majątku bez ekwiwalentu, a jego wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
W zależności od grupy podatkowej, limity zwolnienia wynoszą:
- I grupa podatkowa: 36 120 zł – obejmuje najbliższą rodzinę, taką jak małżonkowie, rodzice, dzieci, wnuki, rodzeństwo, teściowie;
- II grupa podatkowa: 27 090 zł – obejmuje dalszą rodzinę, np. rodzeństwo rodziców, zstępnych rodzeństwa (np. dzieci siostry), małżonków rodzeństwa;
- III grupa podatkowa: 5 733 zł – dotyczy pozostałych osób niespokrewnionych.
- I grupa podatkowa: od 3% do 7% wartości darowizny,
- II grupa podatkowa: od 7% do 12%,
- III grupa podatkowa: od 12% do 20%.
Jak uniknąć problemu z Urzędem Skarbowym?
Przede wszystkim musimy pamiętać o:
- Dokładnie opisywać tytułu przelewów; musza być dokładnie sprecyzowane bez humorystycznych opisów ponieważ mogą zostać błędnie zinterpretowane
- Zgłaszać darowizny; jeśli przekracza ustawowe limity
- Przechowywać dokumentacje; potwierdzenia oraz dokumenty uzasadniające dokonanie transakcji zwłaszcza w przypadku darowizn.
- Unikanie podejrzanych transakcji; w szczególności tych które mogą dać podejrzenie próby uniknięcie podatku lub prania pieniędzy
Źródło
https://www.infor.pl/twoje-pieniadze/podatki/6880546,ile-mozna-przelac-komus-na-konto-kiedy-skarbowka-sprawdzi-transakcje.html#google_vignette